Budget de projet
Alias : enveloppe, budget approuvé, budget de référence, coût prévisionnel, cost baseline.
Définition
Un budget de projet se lit sur trois axes : par nature (prestations externes, licences, personnel interne valorisé, infrastructure, transition, réserve pour aléas), par période (l'échéancier des décaissements), et par statut (approuvé, engagé, facturé, réalisé, payé). Il distingue ce qui sort réellement de la trésorerie de l'entreprise de ce qui est du temps de salariés déjà payés : les deux comptent dans le coût complet, un seul dans le flux différentiel.
La réserve pour aléas fait partie du budget approuvé mais s'engage sur décision, pas par consommation silencieuse. Un budget sans échéancier ne permet pas de dire si le projet est supportable en trésorerie ; un budget sans ventilation ne permet pas à la DAF de le qualifier.
Exemple
Projet Portail client de [ETILOG] : budget approuvé 1 850 k€ HT sur sept lignes, dont 1 470 k€ de dépenses externes (intégrateur 720 + 260, licences 150, infrastructure 90, transition 160, réserve 90) et 380 k€ de personnel interne valorisé. Échéancier externe : 370 k€ en 2026, 1 100 k€ en 2027. Au 30 septembre 2026, 1 350 k€ sont engagés.
À ne pas confondre avec
- Le coût complet : budget de réalisation plus coûts d'exploitation sur l'horizon.
- Le business case : la comparaison coûts-bénéfices ; le budget n'en est que la face coûts.
- Le budget d'exploitation : ce que le service coûtera chaque année après le projet.
Voir aussi
Fiches : FIN01 — Construire un budget projet avec ses hypothèses, FIN05 — Expliquer à la DAF ce que votre projet coûte et rapporte, FIN08 — Rapprocher budget, engagé, réalisé et reste à faire. Kits : T08 — Budget, engagé, réalisé et coût à terminaison, T10 — Passerelle budget, P&L et trésorerie. Termes : engagé, coût complet, CAPEX, OPEX, coût de transition.